IFRS適用済・適用決定会社一覧 | 日本取引所グループ

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平成28年９月期第１四半期決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）

平成28年２月９日

上場会社名株式会社セプテーニ・ホールディングス上場取引所東

コード番号 4293 ＵＲＬ http://www.septeni-holdings.co.jp 代表者（役職名）代表取締役社長（氏名）佐藤光紀

問合せ先責任者（役職名）経営企画部次長（氏名）曹永一ＴＥＬ 03-6857-7258

四半期報告書提出予定日平成28年２月12日

四半期決算補足説明資料作成の有無：有

四半期決算説明会開催の有無：有（機関投資家・アナリスト・報道関係者向け）

（百万円未満四捨五入）

１．平成28年９月期第１四半期の連結業績（平成27年10月１日～平成27年12月31日）

（１）連結経営成績（累計）（％表示は、対前年同四半期増減率）

収益営業利益税引前利益四半期利益

親会社の所有者に帰属する

四半期利益

四半期包括利益合計額

百万円％百万円％百万円％百万円％百万円％百万円％

28年９月期第１四半期 3,940 23.6 952 91.9 982 67.6 625 △38.5 633 △39.1 949 △12.3 27年９月期第１四半期 3,189 － 496 － 586 － 1,016 － 1,039 － 1,082 －

（注）１ Non-GAAP営業利益28年９月期第１四半期 958百万円（92.5％） 27年９月期第１四半期 498百万円（－）

２当社グループは、当第１四半期連結累計期間より国際会計基準（以下、「IFRS」）を適用しております。従って、平成27年９月期第１四半期の対前年同四半期増減率は記載しておりません。

基本的１株当たり四半期利益

希薄化後１株当たり四半期利益

円銭円銭

28年９月期第１四半期 24.41 24.27

27年９月期第１四半期 40.66 39.92

（２）連結財政状態

資産合計資本合計

親会社の所有者に帰属する持分

親会社所有者帰属持分比率

百万円百万円百万円％

28年９月期第１四半期 26,213 13,063 12,001 45.8

27年９月期 25,635 12,292 11,307 44.1

２．配当の状況

年間配当金

第１四半期末第２四半期末第３四半期末期末合計

円銭円銭円銭円銭円銭

27年９月期－－－ 14.00 14.00

28年９月期－

28年９月期（予想）－－－－

（注）直近に公表されている配当予想からの修正の有無：無

３．平成28年９月期の連結業績予想（平成27年10月１日～平成28年９月30日）

（％表示は、通期は対前期、四半期は対前年同四半期増減率）

収益

親会社の所有者に帰属する当期利益

基本的１株当たり当期利益

百万円％百万円％円銭

第２四半期（累計） 8,140 20.7 1,283 △15.2 49.49

・Non-GAAP営業利益：1,958百万円（前年同期比64.7％増）

（注）１通期の業績予想に代えて翌四半期累計までの業績予想を開示しております。また、上記の連結業績予想は、IFRSに基づき予想値を算出しており、前年同期比は、IFRSに基づき組み替えた前年同期実績をもとに算出しております。詳細は、四半期決算短信（添付資料）３ページ「１．当四半期決算に関する定性的情報（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明」をご参照ください。２ Non-GAAP営業利益の定義については、四半期決算短信（添付資料）２ページ「１．当四半期決算に関する定性的情報＜国際会計基準

（以下、「IFRS」）の適用＞」をご参照ください。

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※ 注記事項

（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動（連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動）：無

（注）平成27年11月９日、当社はアクセルマーク株式会社普通株式を一部譲渡したため、同社に対する議決権比率が49.96%となりました。これにより、同社は、財務諸表等規則第８条第３項に規定する当社の子会社に該当しないことになり「特定子会社の異動」が生じておりますが、IFRSにおいては、同社を実質的に支配していると判断され連結の範囲に含めていることから、「連結範囲の変更を伴わない特定子会社の異動」が生じております。

（２）会計方針の変更・会計上の見積りの変更

① IFRSにより要求される会計方針の変更：無

② ①以外の会計方針の変更：無

③ 会計上の見積りの変更：無

（３）発行済株式数（普通株式）

① 期末発行済株式数（自己株式を含む） 28年９月期１Ｑ 27,704,400株 27年９月期 27,700,700株

② 期末自己株式数 28年９月期１Ｑ 1,784,727株 27年９月期 1,784,600株

③ 期中平均株式数（四半期累計） 28年９月期１Ｑ 25,917,267株 27年９月期１Ｑ 25,554,067株

※ 四半期レビュー手続の実施状況に関する表示

この四半期決算短信は、金融商品取引法に基づく四半期レビュー手続の対象外であり、この四半期決算短信の開示時点において、四半期連結財務諸表に対するレビュー手続は実施中であります。

※ 業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項

（１）IFRSの適用

当社は、平成28年９月期第１四半期よりIFRSを適用しております。財務数値に係るIFRSと日本基準との差異については、四半期決算短信（添付資料）13ページ「３．要約四半期連結財務諸表（６）要約四半期連結財務諸表に関する注記（IFRSの初度適用）」をご覧ください。

（２）連結業績予想に関して

本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。

業績予想の前提となる仮定等については、四半期決算短信（添付資料）３ページ「１．当四半期決算に関する定性的情報（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明」をご覧ください。

（３）配当予想金額に関して

平成28年９月期の配当予想に関しましては、通期の業績予想について開示が可能となった時点で配当予想額についても速やかに開示いたします。なお、配当予想の開示を行う時期としましては、平成28年９月期第３四半期決算発表の時点を見込んでおります。

（４）決算補足説明資料の入手方法

当社は、以下のとおり決算説明会を開催する予定です。この説明会で配布する資料は、当四半期決算短信の適時開示後、当社ホームページに掲載しております。また、決算説明会の動画等については、後日当社ホームページに掲載する予定であります。

・平成28年２月９日（火）・・・・機関投資家・アナリスト・報道関係者向け決算説明会

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○添付資料の目次

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……… 2

（１）経営成績に関する説明 ……… 2

（２）財政状態に関する説明 ……… 3

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……… 3

２．サマリー情報（注記事項）に関する事項 ……… 4

（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 ……… 4

（２）会計方針の変更・会計上の見積りの変更 ……… 4

３．要約四半期連結財務諸表 ……… 5

（１）要約四半期連結財政状態計算書 ……… 5

（２）要約四半期連結純損益計算書 ……… 7

（３）要約四半期連結包括利益計算書 ……… 8

（４）要約四半期連結持分変動計算書 ……… 9

（５）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ……… 10

（６）要約四半期連結財務諸表に関する注記 ……… 11

（継続企業の前提に関する注記） ……… 11

（セグメント情報） ……… 11

（IFRSの初度適用） ……… 13

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１．当四半期決算に関する定性的情報

＜国際会計基準（以下、「IFRS」）の適用＞

当社グループは、当第１四半期連結累計期間（以下「当四半期」）より、グローバルでの事業展開を積極的に推進する中で、国内外の株主・投資家など様々なステークホルダーの皆様にとっての利便性向上を目的として、従来の日本基準に代えてIFRSを適用しております。

それに伴って、従来の「売上高」は参考情報として任意開示とする一方、IFRSに基づく指標として「収益」を開示しております。ネットマーケティング事業の大半を占める広告代理販売における収益は、マージン部分のみの純額計上となり、同じ取引で比較すると従来の「売上高」よりも金額が大幅に減少することになります。

また、IFRSで定義されていない指標である「Non-GAAP営業利益」を任意で開示しております。Non-GAAP営業利益（又は Non-GAAP営業損失）は、IFRSに基づく営業利益（又は営業損失）から、子会社取得時に認識した無形資産の償却費、減損損失、固定資産の売却損益等の一時的要因を調整した恒常的な事業の業績を測る利益指標であり、経営者は当該情報が財務諸表利用者にとって有用であると考えております。

なお、日本基準からIFRSへ変更するにあたって移行日（2014年10月１日）、前年同四半期及び前連結会計年度（以下、前期）の財務諸表を組み替えており、その調整の内容は、「３．要約四半期連結財務諸表（６）要約四半期連結財務諸表に関する注記（IFRSの初度適用）」に記載しております。

（１）経営成績に関する説明

当四半期においては、主力のネットマーケティング事業は好調に推移し増収増益となりました。メディアコンテンツ事業については、マンガコンテンツ事業において先行投資を積極的に実施したこと等により営業損失を計上することとなりました。その結果、収益は3,940百万円（前年同期比23.6%増）、Non-GAAP営業利益は958百万円（前年同期比92.5%増）、営業利益は,952百万円（前年同期比91.9%増）、親会社の所有者に帰属する四半期利益は633百万円（前年同期比39.1% 減）となりました。なお、前年同期においては、DM事業子会社の全株式売却に伴う非継続事業からの四半期利益653百万円を計上しております。

報告セグメント別の業績は、次の通りであります。

なお、当四半期より報告セグメントの変更をおこなっており、従来の「ネットマーケティング事業」、「メディアコンテンツ事業」に加え、新たに「ノンコア事業」を報告セグメントに追加しております。当該内容の詳細につきましては、

「３．要約四半期連結財務諸表（６）要約四半期連結財務諸表に関する注記（セグメント情報）」をご参照ください。下記の事業別業績説明の前年同期比較については、新たな事業区分に組み替えた前年同期実績をもとに算出しております。

①ネットマーケティング事業

インターネットを活用した包括的なマーケティング支援サービスを企業向けに展開しております。具体的には、インターネット広告の販売やウェブソリューション（サイト構築・運用、ＳＥＯ等）の提供をはじめ、自社サービスとしてアドネットワーク等のマーケティングプラットフォームやクラウド型ＣＲＭサービスの運営を手がけております。

当四半期においては、スマートフォン向け運用型広告を中心とするネット広告市場の拡大を背景に、注力分野である

「モバイル」「ソーシャル」「グローバル」にフォーカスし、業容拡大を図りました。その結果、成長分野であるスマートフォン広告の取扱高が大きく伸長したほか、当社グループが強みを持つFacebook関連サービスをはじめとするソーシャル事業についても成長が続きました。また、北米やアジアを中心に海外での業容拡大も進みました。

これらの結果、収益は3,245百万円（前年同期比34.0%増）、Non-GAAP営業利益は1,258百万円（前年同期比73.5%増）となりました。

②メディアコンテンツ事業

「マンガコンテンツ事業」では、自社ＩＰ（知的財産）の企画・開発を目的に、マンガ家の育成・輩出、マンガ配信サービスの運営を手がけております。その他に、社内ベンチャーから生まれた新規事業として、「採用プラットフォーム事業」、「社会貢献プラットフォーム事業」、「医療プラットフォーム事業」等を展開しております。

当四半期のマンガコンテンツ事業においては、自社ＩＰである連載マンガ作品の商業化を推進し、「LICHT-リヒト-

」、「乙女哲学」等９作品が書籍化されました。また、連載型新作マンガ配信サービス「GANMA!」に掲載される広告の販売を開始したほか、作家育成と配信サービスの拡充の両面で積極的な先行投資をおこないました。

一方、新規事業では、「医療プラットフォーム事業」を新たに連結対象にいたしました。

これらの結果、収益は116百万円（前年同期比249.9%増）、Non-GAAP営業損失は194百万円（前年同期は125百万円のNon -GAAP営業損失）となりました。

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㈱セプテーニ･ホールディングス（4293）平成28年９月期第１四半期決算短信

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③ノンコア事業

当四半期においては、モバイルゲーム事業が属しております。収益は625百万円（前年同期比17.8%減）、Non-GAAP営業損失は14百万円（前年同期は５百万円のNon-GAAP営業損失）となりました。

（２）財政状態に関する説明

当四半期末の総資産は、現金及び現金同等物が53百万円、営業債権が85百万円及び非流動資産のその他の金融資産が 372百万円増加したこと等により、前期末に比べて578百万円増加し、26,213百万円となりました。

負債については、営業債務が238百万円増加したものの、未払法人所得税が398百万円減少したこと等により、前期末に比べて193百万円減少し、13,150百万円となりました。

資本については、配当金の支払いにより363百万円減少したものの四半期利益の計上625百万円等により、前期末に比べて771百万円増加し、13,063百万円なりました。

[ キャッシュ・フローの状況 ]

当四半期における「現金及び現金同等物」（以下「資金」という。）は前期末に比べて53百万円増加し、当四半期末の資金残高は11,747百万円となりました。

当四半期における各キャッシュ・フローの状況と主な内容は、次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

当四半期において営業活動の結果獲得した資金は129百万円（前年同期は150百万円の使用）となりました。

これは、営業債権の増加85百万円及び法人所得税の支払691百万円等があったものの、継続事業からの税引前四半期利益982百万円の計上等が発生したことが主な要因であります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

当四半期において投資活動の結果使用した資金は30百万円（前年同期は1,263百万円の獲得）となりました。

これは、有価証券の売却による収入159百万円等があったものの、有価証券の取得による支出130百万円及び有形固定資産の取得による支出53百万円等が発生したことが主な要因であります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

当四半期において財務活動の結果使用した資金は55百万円（前年同期は85百万円の獲得）となりました。

これは、支配喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動による収入235百万円等があったものの、配当金の支払 363百万円等が発生したことが主な要因であります。

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

当社は、四半期ごとの業績発表時に翌四半期までの業績予想を公表いたしております。

2016年９月期第２四半期（1-3月）においては、主力のネットマーケティング事業は引き続き好調に推移しており、増収増益となる見通しです。メディアコンテンツ事業については、各種新規事業の寄与もあり増収を見込んでおりますが、高水準の先行投資を継続し前年同期比では赤字幅が拡大する見通しです。また、ノンコア事業においては、収益の減少とそれに伴う損益の悪化を予想しております。

このような状況を踏まえまして、本日下記の通り2016年９月期第２四半期連結累計期間の業績予想を公表いたしました。

なお、当該業績予想は、2016年９月期第１四半期連結累計期間の実績値に第２四半期連結会計期間の業績見通しを加算したものとなっております。

2016年９月期第２四半期連結累計期間業績予想(2015年10月１日～2016年３月31日）

収益 8,140百万円

Non-GAAP営業利益 1,958百万円親会社の所有者に帰属する四半期利益 1,283百万円

上記に記載した予想数値は、現時点で入手可能な情報に基づき判断した見通しであり、多分に不確定な要素を含んでおります。実際の業績は、様々な要因により上記予想数値と異なる場合があります。

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２．サマリー情報（注記事項）に関する事項

（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動該当事項はありません。

（注）2015年11月９日、当社はアクセルマーク株式会社普通株式を一部譲渡したため、同社に対する議決権比率が 49.96%となりました。これにより、同社は、財務諸表等規則第８条第３項に規定する子会社に該当しないことになりますが、当社の連結財務諸表は、IFRSに準拠して作成しており、IFRSにおいては、同社を実質的に支配していると判断され連結の範囲に含めていることから、連結子会社の異動は生じておりません。

（２）会計方針の変更・会計上の見積りの変更該当事項はありません。

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３．要約四半期連結財務諸表

（１）要約四半期連結財政状態計算書

（単位：千円）

移行日

（2014年10月１日）

前連結会計年度

（2015年９月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2015年12月31日）

資産

流動資産

現金及び現金同等物 8,417,028 11,694,507 11,747,181

営業債権 7,904,294 9,818,035 9,902,976

棚卸資産 51,580 8,601 25,708

その他の金融資産 702,866 532,901 593,636

その他の流動資産 227,951 221,006 255,251

小計 17,303,719 22,275,050 22,524,752

売却目的で保有する資産 634,196 －－

流動資産合計 17,937,915 22,275,050 22,524,752

非流動資産

有形固定資産 290,450 328,527 352,164

のれん 601,206 147,491 147,491

無形資産 296,393 247,403 249,596

持分法で会計処理されている投資 463,795 530,722 558,005 その他の金融資産 1,341,000 1,493,895 1,866,364

その他の非流動資産 43,575 52,742 58,311

繰延税金資産 799,602 559,215 456,763

非流動資産合計 3,836,021 3,359,995 3,688,694 資産合計 21,773,936 25,635,045 26,213,446

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移行日

（2014年10月１日）

前連結会計年度

（2015年９月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2015年12月31日）

負債及び資本

負債

流動負債

営業債務 7,453,602 9,203,035 9,440,715 その他の金融負債 1,438,979 1,793,417 2,262,703

未払法人所得税 891,629 682,575 284,123

その他の流動負債 1,235,959 1,417,687 969,981 小計 11,020,169 13,096,714 12,957,522 売却目的で保有する資産に

直接関連する負債

187,522

－

－流動負債合計 11,207,691 13,096,714 12,957,522

非流動負債

その他の金融負債 348,336 157,949 106,565

引当金 82,905 85,520 85,538

その他の非流動負債 3,846 2,426 －

繰延税金負債 2,104 664 664

非流動負債合計 437,191 246,559 192,767

負債合計 11,644,882 13,343,273 13,150,289

資本

資本金 2,053,011 2,070,160 2,072,548

資本剰余金 3,148,095 3,160,951 3,272,089

自己株式 △485,012 △485,012 △485,339

利益剰余金 4,306,242 6,495,103 6,854,245 その他の資本の構成要素 112,631 65,966 287,698 親会社の所有者に帰属する

持分合計

9,134,967

11,307,168

12,001,241

非支配持分 994,087 984,604 1,061,916

資本合計 10,129,054 12,291,772 13,063,157 負債及び資本合計 21,773,936 25,635,045 26,213,446

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（２）要約四半期連結純損益計算書

前第１四半期連結累計期間

（自 2014年10月１日至 2014年12月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自 2015年10月１日至 2015年12月31日）

継続事業

収益 3,188,574 3,940,075

売上原価 708,817 710,308

売上総利益 2,479,757 3,229,767

販売費及び一般管理費 1,988,072 2,281,007

その他の収益 23,823 9,805

その他の費用 19,739 7,046

営業利益 495,769 951,519

金融収益 78,534 8,441

金融費用 10,487 4,914

持分法による投資利益（△は損失） 22,327 27,283

税引前四半期利益 586,143 982,329

法人所得税費用 222,734 357,288

継続事業からの四半期利益 363,409 625,041

非継続事業

非継続事業からの四半期利益 653,037 －

四半期利益 1,016,446 625,041

四半期利益の帰属

親会社の所有者 1,039,114 632,703

非支配持分 △22,668 △7,662

合計 1,016,446 625,041

１株当たり四半期利益

基本的１株当たり四半期利益（円）

継続事業 15.10 24.41

非継続事業 25.56 －

合計 40.66 24.41

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

継続事業 14.83 24.27

非継続事業 25.09 －

合計 39.92 24.27

売上高 14,026,216 17,885,143

営業利益からNon-GAAP営業利益への調整表

（自 2014年10月１日至 2014年12月31日）

（自 2015年10月１日至 2015年12月31日）

営業利益 495,769 951,519

その他の収益 15,000 －

その他の費用 17,023 6,792

Non-GAAP営業利益 497,792 958,311

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（３）要約四半期連結包括利益計算書

（自 2014年10月１日至 2014年12月31日）

（自 2015年10月１日至 2015年12月31日）

四半期利益 1,016,446 625,041

その他の包括利益

純損益に組替調整されない項目

その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動

△8,518 320,407

純損益に組替調整される可能性がある項目

在外営業活動体の換算差額 74,473 3,439

その他の包括利益合計（税引後） 65,955 323,846

四半期包括利益合計 1,082,401 948,887

四半期包括利益の帰属

親会社の所有者 1,092,471 951,821

非支配持分 △10,070 △2,934

四半期包括利益 1,082,401 948,887

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（４）要約四半期連結持分変動計算書

非支配

持分

資本合計資本金資本剰余金自己株式利益剰余金

その他の資本の構成要素

合計

2014年10月１日時点の残高 2,053,011 3,148,095 △485,012 4,306,242 112,631 9,134,967 994,087 10,129,054 四半期利益－－－ 1,039,114 － 1,039,114 △22,668 1,016,446 その他の包括利益－－－ 47,169 6,188 53,357 12,598 65,955 四半期包括利益合計－－－ 1,086,283 6,188 1,092,471 △10,070 1,082,401 新株発行 11,407 7,113 －－ △14,719 3,801 － 3,801 剰余金の配当－－－ △228,262 － △228,262 － △228,262

自己株式の取得及び処分－－－－－－－－

支配喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動

－－－－－－－－その他－－－ 1 2,806 2,807 △14,598 △11,791 所有者との取引額等合計 11,407 7,113 － △228,261 △11,913 △221,654 △14,598 △236,252 2014年12月31日時点の残高 2,064,418 3,155,208 △485,012 5,164,264 106,906 10,005,784 969,419 10,975,203

非支配

持分

資本合計資本金資本剰余金自己株式利益剰余金

合計

2015年10月１日時点の残高 2,070,160 3,160,951 △485,012 6,495,103 65,966 11,307,168 984,604 12,291,772 四半期利益－－－ 632,703 － 632,703 △7,662 625,041 その他の包括利益－－－ 106,060 213,058 319,118 4,728 323,846 四半期包括利益合計－－－ 738,763 213,058 951,821 △2,934 948,887 新株発行 2,388 2,388 －－ △4,750 26 － 26 剰余金の配当－－－ △362,825 － △362,825 － △362,825 自己株式の取得及び処分－－ △327 －－ △327 － △327 支配喪失を伴わない子会社

に対する所有者持分の変動

－ 108,751 －－－ 108,751 72,945 181,696 その他－ △1 － △16,796 13,424 △3,373 7,301 3,928 所有者との取引額等合計 2,388 111,138 △327 △379,621 8,674 △257,748 80,246 △177,502 2015年12月31日時点の残高 2,072,548 3,272,089 △485,339 6,854,245 287,698 12,001,241 1,061,916 13,063,157

(12)

（５）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書

（自 2014年10月１日至 2014年12月31日）

（自 2015年10月１日至 2015年12月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

継続事業からの税引前四半期利益 586,143 982,329

非継続事業からの税引前四半期利益 1,053,285 －

調整項目：

減価償却費及び償却費 38,307 50,312

受取利息及び受取配当金 △51,104 △1,442

支払利息 1,433 591

持分法による投資損益（△は益） △22,327 △27,283

その他 △1,259,926 △171,891

運転資本の増減：

営業債権の増減額（△は増加） 94,066 △84,941

棚卸資産の増減額（△は増加） △53,086 △17,107

営業債務の増減額（△は減少） 191,006 237,680

その他 91,547 △148,538

小計 669,344 819,710

利息及び配当金の受取額 51,104 1,442

利息の支払額 △898 △540

法人所得税の支払額 △869,977 △691,210

営業活動によるキャッシュ・フロー △150,427 129,402

投資活動によるキャッシュ・フロー

有価証券の売却による収入 74,840 159,250

有価証券の取得による支出 △20,000 △130,300

有形固定資産の取得による支出 △10,884 △53,298

無形資産の取得による支出 △28,080 △18,054

非継続事業の処分による収入

（処分された非継続事業の現金控除後）

1,249,062 －

その他 △1,804 12,488

投資活動によるキャッシュ・フロー 1,263,134 △29,914

財務活動によるキャッシュ・フロー

短期借入金の純増減額（△は減少） 361,701 106,583

長期借入金の返済による支出 △50,009 △41,664

配当金の支払額 △228,262 △362,825

支配喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動による収入

－ 234,900

非支配持分への配当金の支払額 △2,000 △1,672

自己株式の取得による支出－ △327

その他 3,801 10,026

財務活動によるキャッシュ・フロー 85,231 △54,979

現金及び現金同等物に係る換算差額 43,861 8,165

現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 1,241,799 52,674

現金及び現金同等物の期首残高 8,687,966 11,694,507

現金及び現金同等物の四半期末残高 9,929,765 11,747,181

- 10 -

(13)

（６）要約四半期連結財務諸表に関する注記

（継続企業の前提に関する注記）該当事項はありません。

（セグメント情報）１．報告セグメントの概要

当社グループは、当社を持株会社とし、当社の子会社（又はそのグループ）を事業単位とする持株会社体制を採用しております。収益獲得に関する直接的な活動は、専ら当社の子会社（又はそのグループ）から構成される事業単位によって行われます。

当社グループの報告セグメントは、事業単位の中から、分離された財務情報が入手可能であり、最高経営意思決定者が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている事業セグメントを基礎に、各事業セグメントの経済的特徴の類似性及び量的重要性等を考慮し、当社グループの事業活動及び事業を行う経済環境の性質や財務的な影響を財務諸表利用者が適切に評価できるよう、「ネットマーケティング事業」、

「メディアコンテンツ事業」及び「ノンコア事業」の３つの報告セグメントに集約・区分して開示しております。

ネットマーケティング事業

インターネット広告の販売、ウェブソリューション（サイト構築・運用、ＳＥＯ等）、アドネットワーク、クラウド型ＣＲＭサービスの提供等、企業向けのインターネットマーケティング支援全般の事業を営む単一の事業セグメントから構成されています。

メディアコンテンツ事業

マンガコンテンツ事業、採用プラットフォーム事業、社会貢献プラットフォーム事業、医療プラットフォーム事業等、デジタルメディア上のコンテンツ配信事業又はプラットフォーム事業からなり、複数の事業セグメントから構成されています。メディアコンテンツ事業には、将来の収益獲得に向けた投資が先行しているため収益獲得に至っていない創業直後の事業単位を含んでおり、このような事業単位については、最高経営意思決定者は、将来の収益を通じて投資コストを回収できるというリスク及び経済価値を前提に、経営資源の配分の決定及び業績の評価を行っております。

ノンコア事業

最高経営意思決定者が、当社グループの経営資源の適切な配分及びグループの企業価値最大化の観点から、投資先事業の中で独立性と自由度を高め機動的な経営を行うことが事業価値の最大化につながると判断した事業であります。ノンコア事業について、最高経営意思決定者は、当該事業に属する経営陣の経営判断を最大限尊重するとともに、建設的な目的を持った対話（エンゲージメント）を通じた責任ある投資家としての立場（スチュワードシップ責任）から経営資源の配分の決定及び業績の評価を行います。

なお、2014年10月1日に当社グループは、DM事業セグメントを売却処分しました。DM事業セグメントの資産及びこれに直接関連する負債からなる処分グループは、移行日において売却目的保有に分類され、その業績は前第1四半期連結累計期間において非継続事業として表示されているため、IFRS第８号「事業セグメント」の開示要求は適用しておりません。

また、当第１四半期連結会計期間より、「メディアコンテンツ事業」に属していたモバイルゲーム事業を「ノンコア事業」に区分しております。この変更により、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報を遡及して修正再表示しております。

２．報告セグメントの損益の測定に関する事項

セグメント利益は、IFRSに基づく営業利益から、減損損失、固定資産の売却損益等の一時的要因を調整したNon- GAAP営業利益を使用しています。

報告セグメント間の取引における価格は、外部顧客との取引価格に準じて決定しております。

(14)

３．報告セグメントの損益に関する情報

前第１四半期連結累計期間（自 2014年10月１日至2014年12月31日）

ネットマーケティング

メディアコンテンツ

ノンコア合計調整額連結

セグメント収益 2,422,405 33,255 761,098 3,216,758 △28,184 3,188,574 セグメント利益又は

損失（△）

725,053 △124,587 △4,738 595,728 △97,936 497,792 セグメント売上高 13,299,965 33,255 761,098 14,094,318 △68,102 14,026,216

当第１四半期連結累計期間（自 2015年10月１日至2015年12月31日）

ネットマーケティング

メディアコンテンツ

ノンコア合計調整額連結

セグメント収益 3,244,915 116,368 625,474 3,986,757 △46,682 3,940,075 セグメント利益又は

損失（△）

1,258,268 △193,576 △13,561 1,051,131 △92,820 958,311 セグメント売上高 17,242,079 116,368 625,474 17,983,921 △98,778 17,885,143

（注）セグメント損益から税引前四半期利益への調整表

（自 2014年10月１日至 2014年12月31日）

（自 2015年10月１日至 2015年12月31日）

セグメント利益 497,792 958,311

その他の損益（純額） △2,023 △6,792

金融損益（純額） 68,047 3,527

持分法による投資利益 22,327 27,283

税引前四半期利益 586,143 982,329

- 12 -

(15)

（IFRSの初度適用）

１．IFRSに基づく報告への移行

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、IFRSに準拠して作成しております。2015年12月31日に終了した第１四半期に係る当社グループの要約四半期連結財務諸表は、IFRSに準拠した最初の要約四半期連結財務諸表であります。日本において一般に公正妥当と認められる会計基準（日本基準）に準拠して作成された直近の連結財務諸表は、2015年９月30日に終了する連結会計年度に関するものであり、日本基準からIFRSへの移行は、2014年10月１日を移行日として行われました。

IFRSの適用による影響の概要は、以下の調整表に示しております。なお、調整表の「表示科目の差異調整」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目を、「認識・測定の差異調整」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす項目を含めて表示しております。また、調整表の「日本基準」の数値は、千円未満を切捨て、「表示科目の差異調整」、「認識・測定の差異調整」及び「IFRS」の数値は、千円未満を四捨五入して表示しております。

２．IFRS第１号の免除規定の適用

IFRS第１号は、IFRSを初めて適用する会社に対して遡及的にIFRSを適用することを求めております。ただし、一部について例外を認めており、当社グループは以下について当該免除規定を適用しております。

・IFRS第３号「企業結合」を移行日から将来に向かって適用することを選択し、移行日より前に発生した企業結合に対しては遡及適用しておりません。

・在外営業活動体への投資に係る移行日における累積為替換算差額をゼロとしています。

・IFRS第９号「金融商品」における分類について、移行日で存在する事実及び状況に基づき判断しています。

(16)

３．IFRS移行日（2014年10月１日）の資本の調整

日本基準日本基準

表示科目の差異調整

認識・測定の差異調整

IFRS 注記 IFRS

(資産の部) (資産)

現金及び預金 9,293,965 △876,938 8,417,028 A,C 現金及び現金同等物受取手形及び売掛金 8,199,190 △294,896 7,904,294 A,D 営業債権

仕掛品 67,324 △67,325

貯蔵品 4,050 △4,051

51,580 51,580 A,E 棚卸資産

702,866 702,866 C,F その他の金融資産

繰延税金資産 197,171 △197,171

その他 380,977 △380,978

貸倒引当金 △27,480 27,480

227,951 227,951 A,G その他の流動資産

634,196 634,196 A

売却目的で保有する資産

流動資産合計 18,115,200 △177,285 17,937,915 流動資産合計

建物（純額） 112,284 △112,284

工具、器具及び備品

（純額）

93,934 △93,935

その他（純額） 1,855 △1,855

206,259 84,191 290,450 A,T,V 有形固定資産

のれん 601,206 601,206 X のれん

ソフトウエア 269,780 △269,780

ソフトウエア仮勘定 25,113 △25,113

その他 1,335 △1,336

297,520 △1,127 296,393 A 無形資産

投資有価証券 1,141,908 △1,141,908

463,795 463,795 H

持分法で会計処理されている投資

敷金及び保証金 646,850 △646,851

1,341,419 △419 1,341,000 A,I,S,V その他の金融資産

43,573 43,575 その他の非流動資産

繰延税金資産 547,413 △547,414

その他 70,822 △70,822

貸倒引当金 △1,918 1,918

713,108 86,494 799,602

A,B,S,T ,U,V

繰延税金資産固定資産合計 3,510,586 156,294 169,140 3,836,021 非流動資産合計

資産合計 21,625,786 △20,991 169,140 21,773,936 資産合計

- 14 -

(17)

IFRS 注記 IFRS

(負債の部) (負債)

買掛金 7,569,396 △115,794 7,453,602 A,J 営業債務

短期借入金 730,002 △730,002

１年内返済予定の長期借入金

175,001 △175,001

リース債務 245 △245

未払金 343,499 △343,499

1,442,867 △3,888 1,438,979 A,K その他の金融負債

未払法人税等 930,006 △930,006

891,629 891,629 A 未払法人所得税

賞与引当金 330,620 △330,621

その他 991,070 △991,071

1,092,560 143,399 1,235,959 A,L,U その他の流動負債

187,522 187,522 A

売却目的で保有する資産に直接関連する負債流動負債合計 11,069,841 △1,662 139,511 11,207,691 流動負債合計

長期借入金 305,568 △305,568

その他 47,113 △47,114

348,336 348,336 A,M その他の金融負債

82,905 82,905 V 引当金

3,845 3,846 その他の非流動負債

△18,829 20,934 2,104 B,T,S 繰延税金負債固定負債合計 352,681 △19,329 103,838 437,191 非流動負債合計

負債合計 11,422,523 △20,991 243,350 11,644,882 負債合計

(純資産の部) (資本)

資本金 2,053,010 2,053,011 資本金

資本剰余金 3,148,095 3,148,095 資本剰余金

自己株式 △485,011 △485,012 自己株式

利益剰余金 4,284,190 22,051 4,306,242

P,S,T,U ,V,W

利益剰余金

新株予約権 29,746 △29,747

その他有価証券評価差額金

119,979 △119,980

為替換算調整勘定 57,036 △57,036

206,763 △94,133 112,631 S,W

少数株主持分 996,215 △2,128 994,087 T,U,V 非支配持分純資産合計 10,203,263 △74,209 10,129,054 資本合計

負債純資産合計 21,625,786 △20,991 169,140 21,773,936 負債及び資本合計

(18)

４．前第１四半期連結会計期間（2014年12月31日）の資本の調整

IFRS 注記 IFRS

現金及び預金 10,539,764 △610,000 9,929,765 C 現金及び現金同等物受取手形及び売掛金 7,830,584 △20,356 7,810,228 D 営業債権

仕掛品 101,454 △101,455

商品 147 △147

貯蔵品 3,064 △3,064

104,666 104,666 E 棚卸資産

749,004 749,004 C,F その他の金融資産

その他 467,894 △467,894

貸倒引当金 △20,356 20,356

246,521 246,522 G その他の流動資産

流動資産合計 18,922,553 △82,369 18,840,185 流動資産合計

有形固定資産 200,957 79,303 280,261 T,V 有形固定資産

のれん 558,725 62,515 621,241 X のれん

その他 283,594 △283,595

283,595 △1,127 282,468 無形資産

投資有価証券 1,083,301 △1,083,302

486,123 486,123 H

1,288,400 3,778 1,292,178 I,S,V その他の金融資産

48,681 48,680 その他の非流動資産

その他 943,378 △943,379

貸倒引当金 △15 16

266,035 86,999 353,033

B,S,T,U ,V

資産合計 21,992,496 △19,796 231,469 22,204,169 資産合計

- 16 -

(19)

IFRS 注記 IFRS

買掛金 7,644,608 7,644,608 J 営業債務短期借入金 1,091,703 △1,091,703

166,656 △166,656

2,198,643 △3,888 2,194,755 K その他の金融負債

未払法人税等 114,192 △114,192

114,192 △4,056 110,136 Y 未払法人所得税

賞与引当金 163,460 △163,460

その他 1,546,947 △1,546,947

770,124 143,399 913,524 L,U その他の流動負債流動負債合計 10,727,567 135,455 10,863,023 流動負債合計

長期借入金 263,904 △263,904

その他 19,116 △19,117

283,021 283,020 M その他の金融負債

82,923 82,923 V 引当金

△19,796 19,796 B,S,T 繰延税金負債

固定負債合計 283,020 △19,796 102,719 365,943 非流動負債合計

負債合計 11,010,587 △19,796 238,174 11,228,966 負債合計

資本金 2,064,417 2,064,418 資本金

資本剰余金 3,155,208 3,155,208 資本剰余金

自己株式 △485,011 △485,012 自己株式

利益剰余金 5,090,057 74,207 5,164,264

P,S,T,U ,V,W,X,

Y

利益剰余金

64,580 △64,581

為替換算調整勘定 118,893 △118,893

新株予約権 17,852 △17,853

201,326 △94,420 106,906 S,W

少数株主持分 955,910 13,509 969,419 T,U,V,X 非支配持分純資産合計 10,981,908 △6,705 10,975,203 資本合計

(20)

５．前連結会計年度（2015年９月30日）の資本の調整

IFRS 注記 IFRS

現金及び預金 12,196,676 △502,170 11,694,507 C 現金及び現金同等物受取手形及び売掛金 9,822,796 △4,761 9,818,035 D 営業債権

仕掛品 2,478 △2,479

貯蔵品 6,122 △6,122

8,601 8,601 E 棚卸資産

532,901 532,901 C,F その他の金融資産

繰延税金資産 211,681 △211,681

その他 251,737 △251,737

貸倒引当金 △4,761 4,761

221,007 221,006 G その他の流動資産

流動資産合計 22,486,730 △211,681 22,275,050 流動資産合計

建物（純額） 136,418 △136,419

工具、器具及び備品

（純額）

111,398 △111,399

その他（純額） 1,088 △1,088

248,906 79,621 328,527 T,V 有形固定資産

のれん 93,406 54,084 147,491 X のれん

ソフトウェア 245,102 △245,103

ソフトウェア仮勘定 2,300 △2,300

その他 1,126 △1,127

248,529 △1,127 247,403 無形資産

投資有価証券 1,261,053 △1,261,053

530,722 530,722 H

敷金及び保証金 681,426 △681,426

1,411,758 82,137 1,493,895 I,S,V その他の金融資産

52,742 52,742 その他の非流動資産

繰延税金資産 315,053 △315,053

その他 52,801 △52,802

貸倒引当金 △59 59

512,908 46,308 559,215

B,S,T,U ,V

資産合計 25,387,848 △13,827 261,024 25,635,045 資産合計

- 18 -

(21)

IFRS 注記 IFRS

買掛金 9,203,035 9,203,035 J 営業債務

短期借入金 956,470 △956,470

166,656 △166,656

未払金 396,148 △396,148

1,795,568 △2,151 1,793,417 K その他の金融負債

未払法人税等 682,575 △682,575

682,575 682,575 Y 未払法人所得税

賞与引当金 376,016 △376,017

その他 1,160,382 △1,160,382

1,259,441 158,244 1,417,687 L,U その他の流動負債流動負債合計 12,941,284 △664 156,093 13,096,714 流動負債合計

長期借入金 138,912 △138,912

その他 21,463 △21,463

157,949 157,949 M その他の金融負債

85,520 85,520 V 引当金

2,427 2,426 その他の非流動負債

△13,163 13,827 664 B,T 繰延税金負債

固定負債合計 160,375 △13,163 99,347 246,559 非流動負債合計

負債合計 13,101,659 △13,827 255,441 13,343,273 負債合計

資本金 2,070,160 2,070,160 資本金

資本剰余金 3,160,950 3,160,951 資本剰余金

自己株式 △485,011 △485,012 自己株式

利益剰余金 6,453,988 41,114 6,495,103

P,S,T,U ,W,X

利益剰余金

新株予約権 35,509 △35,509

50,895 △50,895

為替換算調整勘定 38,580 △38,580

124,985 △59,019 65,966 S,W

少数株主持分 961,116 23,488 984,604 T,U,V,X 非支配持分

純資産合計 12,286,188 5,583 12,291,772 資本合計

(22)

６．前第１四半期連結累計期間（自 2014年10月１日至 2014年12月31日）の包括利益の調整

IFRS 注記 IFRS 売上高 14,026,216 △10,837,642 3,188,574 N 収益

売上原価 11,492,913 △10,784,097 708,817 N 売上原価売上総利益 2,533,302 △53,545 2,479,757 売上総利益

販売費及び一般管理費 2,103,888 △53,545 △62,271 1,988,072

N,T,U,V ,X

販売費及び一般管理費

23,823 23,823 その他の収益

19,739 19,739 P その他の費用

営業利益 429,414 4,084 62,271 495,769 営業利益

151,824 △73,290 78,534 Q 金融収益

10,469 18 10,487 R,V 金融費用

(営業外収益)

受取配当金 50,000 △50,000

投資有価証券評価益 27,430 △27,430

持分法による投資利益

（損失）

その他 9,926 △9,927

(営業外費用)

支払利息 1,415 △1,415

株式上場関連費用 5,953 △5,954

支払手数料 45,600 △45,600

その他 5,816 △5,817

(特別利益)

投資有価証券売却益 73,289 △73,290

子会社株式売却益 1,098,885 △1,098,885

その他 15,000 △15,000

(特別損失)

和解金 17,000 △17,000

その他 22 △23

税金等調整前四半期純利益

1,650,465 △1,053,285 △11,036 586,143 O 税引前四半期利益

法人税等合計 654,642 △400,248 △31,659 222,734

T,U,V,W ,X,Y

法人所得税費用

342,786 20,623 363,409

継続事業からの四半期利益

653,037 653,037 O

非継続事業からの四半期利益

少数株主損益調整前四半期純利益

995,822 20,623 1,016,446 四半期利益

（四半期利益の帰属）

四半期純利益 1,034,127 4,986 1,039,114 親会社の所有者少数株主損失 △38,305 15,637 △22,668 非支配持分

- 20 -

(23)

IFRS 注記 IFRS 少数株主損益調整前四

半期純利益

995,822 20,623 1,016,446 四半期利益

(その他の包括利益) (その他の包括利益)

△55,399 46,882 △8,518 S

為替換算調整勘定 74,472 74,473

在外営業活動体の換算差額

その他の包括利益合計 19,073 46,882 65,955

その他の包括利益合計

（税引後）

四半期包括利益 1,014,896 67,504 1,082,401 四半期包括利益合計

(内訳)

(四半期包括利益の帰属)

親会社に係る四半期包括利益

1,040,585 51,886 1,092,471 親会社の所有者少数株主に係る四半期

包括利益

△25,689 15,619 △10,070 非支配持分

(24)

７．前連結会計年度（自 2014年10月１日至 2015年９月30日）の包括利益の調整

IFRS 注記 IFRS 売上高 64,547,685 △50,280,975 14,266,710 N 収益

売上原価 52,851,029 △50,045,463 2,805,567 N 売上原価売上総利益 11,696,655 △235,513 11,461,143 売上総利益

販売費及び一般管理費 8,942,685 △235,513 △250,144 8,457,030

N,T,U,V ,X

販売費及び一般管理費

49,756 49,756 その他の収益

282,556 191,889 474,445 P その他の費用

営業利益 2,753,969 △232,800 58,255 2,579,424 営業利益

438,593 △122,546 316,048 Q 金融収益

40,801 △19,923 20,878 R,V 金融費用

(営業外収益)

受取利息 6,542 △6,543

受取配当金 51,048 △51,048

投資有価証券評価益 208,759 △208,759

為替差益 49,697 △49,698

持分法による投資利益

（損失）

その他 32,201 △32,201

(営業外費用)

支払利息 5,247 △5,248

株式上場関連費用 15,558 △15,558

支払手数料 45,600 △45,600

その他 6,637 △6,638

(特別利益)

子会社株式売却益 1,098,885 △1,098,885 投資有価証券売却益 122,545 △122,546

その他 17,554 △17,555

(特別損失)

減損損失 251,015 △251,015

投資有価証券評価損 19,994 △19,995

その他 24,903 △24,903

税金等調整前当期純利益

4,061,124 △1,053,285 △44,368 2,963,472 O 税引前当期利益

法人税等合計 1,739,511 △375,391 △23,045 1,341,075

T,U,V,W ,Y

法人所得税費用

1,643,719 △21,323 1,622,397

継続事業からの当期利益

677,894 677,894 O

非継続事業からの当期利益

少数株主損益調整前当期純利益

2,321,613 △21,323 2,300,291 当期利益

(当期利益の帰属)

当期純利益 2,398,059 △46,939 2,351,121 親会社の所有者少数株主損失 △76,445 25,616 △50,830 非支配持分

- 22 -

(25)

IFRS 注記 IFRS 少数株主損益調整前

当期純利益

2,321,613 △21,323 2,300,291 当期利益

(その他の包括利益) (その他の包括利益)

△69,084 101,115 32,031 S

為替換算調整勘定 △23,434 △23,434

在外営業活動体の換算差額

△92,519 101,115 8,596

（税引後）

当期包括利益 2,229,094 79,793 2,308,887 当期包括利益合計

(内訳) (当期包括利益の帰属)

親会社に係る当期包括利益

2,310,518 54,195 2,364,713 親会社の所有者少数株主に係る当期

包括利益

△81,423 25,598 △55,826 非支配持分

８．調整に関する注記

日本基準からIFRSへの移行に当たって、会計上の主要な差異は次のとおりであります。表示科目の差異調整

A 売却目的で保有する非流動資産又は処分グループは、IFRSにおいては、流動資産の売却目的で保有する資産及び流動負債の売却目的で保有する資産に直接関連する負債として表示しております。

B 日本基準において１年基準により区分表示していた繰延税金資産及び繰延税金負債は、IFRSにおいては、すべて非流動資産及び非流動負債の区分に表示しております。

C 日本基準において現金及び預金に含めて表示していた預入期間が３ヶ月超の定期預金は、IFRSにおいては、流動資産のその他の金融資産として表示しております。

D 日本基準において区分掲記していた売掛金、受取手形及び流動資産の貸倒引当金は、IFRSにおいては、営業債権として表示しております。

E 日本基準において区分掲記していた仕掛品、商品及び貯蔵品は、IFRSにおいては、棚卸資産として表示しております。

F 日本基準において流動資産のその他に含めて表示していた未収入金等は、IFRSにおいては、流動資産のその他の金融資産として表示しております。

G 日本基準において流動資産のその他に含めて表示していた前払費用等は、IFRSにおいては、流動資産のその他の流動資産として表示しております。

H 日本基準において投資有価証券に含めて表示していた関連会社に対する投資は、IFRSにおいては、持分法で会計処理されている投資として表示しております。

I 日本基準において区分掲記していた敷金・保証金等は、IFRSにおいては、非流動資産のその他の金融資産として表示しております。

J 日本基準において区分掲記していた買掛金は、IFRSにおいては、営業債務として表示しております。 K 日本基準において区分掲記していた短期借入金、１年内返済予定の長期借入金及び未払金等は、IFRSにお

いては、流動負債のその他の金融負債として表示しております。

L 日本基準において区分掲記していた賞与引当金は、IFRSにおいては、流動負債のその他の流動負債として表示しております。

M 日本基準において固定負債のその他に含めて表示していた長期未払金等は、IFRSにおいては、非流動負債のその他の金融負債として表示しております。

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平成28年９月期 第１四半期決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）

平成28年９月期第１四半期決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）